Toelichting op de mutaties
Het risicoprofiel neemt af met € 0,7 miljoen ten opzichte van de begroting 2023. Dit is gebaseerd op een zekerheid van 90% om de risico's te kunnen dekken.
Vastgoed
Twee risico's die prominent in de top 10 staan, zijn vastgoed gerelateerd. Een aantal gemeentelijke gebouwen is onderzocht op bestendige bruikbaarheid. Er is een aantal noodzakelijke investeringen in het stadhuis en voor Stroomopwaarts nodig om de gebouwen te revitaliseren en/of te vervangen om duurzaam te kunnen gebruiken. In de kadenota is in 2024 voor elk pand incidenteel een ton beschikbaar voor de instandhouding. Voor de langere termijn blijven deze risico's echter ongewijzigd.
Risico's op het gebied van jeugdhulp en Wmo
Herijking 2022 Budget integrale jeugdhulp
De herijking maakt onderdeel uit van de aanbestedingsafspraken; uitgangspunt is een reëel budget, dit betekent dat het budget vanaf 2023 en verder wordt herijkt met het werkelijk zorgverbruik over 2022. De uitkomsten hiervan zijn pas eind 2023 bekend. De verwachting is dat de herijking leidt tot een structurele ophoging van het voor de jeugdhulp benodigde budget.
Taakstelling Jeugd vanuit regeerakkoord
Het rijk heeft een aanvullende besparing van circa € 511 miljoen opgenomen vanaf 2025.
Met de meicirculaire 2023 is voor Maassluis € 900.000 opgenomen als stelpost in afwachting van het rijksbeleid. Deze taakstelling is een rijksverantwoordelijkheid waarbij het rijk het budgettair risico draagt.
Inverdieneffecten MVS jeugdmodel
Onderdeel van het vast budget van het MVS jeugdmodel is het inverdieneffect. De inverdieneffecten zijn door het consortium bij de inschrijving aangegeven over de periode 2025-2028. Dit is een oplopende reeks met bedragen van € 76.000 - € 378.000. In de gemeentelijke begroting 2024 zijn deze in het meerjarenperspectief opgenomen.
Gemeenschappelijke regeling Jeugdhulp Rijnmond
De specialistische jeugdhulp werd tot 2022 ingekocht door de GRJR; vanaf 2023 is dit gedelegeerd aan ROGPlus; de geleverde zorg van aanbieders mag tot 5 jaar na dato gefactureerd worden bij de GRJR; deze potentiële extra kosten van de jaren voor 2023 komen voor rekening van de gemeente Maassluis.
Verzilveringsgraad Wmo voorzieningen
Door de krapte op de arbeidsmarkt is er sprake van een lagere verzilveringsgraad. Dit betekent dat er minder zorg geleverd kan worden dan wat er beschikt is. In deze begroting is er voor gekozen om meerjarig met een lagere verzilveringsgraad rekening te houden. Dit risico kan worden genomen doordat er in de Wmo-reserve circa 3 miljoen beschikbaar is om fluctuaties in de uitgaven van Wmo-voorzieningen waaronder de verzilveringsgraad op te vangen.
Risico's uit de top 10
Het risico van het gemeentefonds verdwijnt uit de top 10. In ons meerjarenperspectief houden wij rekening met de € 3 miljard korting voor alle gemeenten. Met eventuele bezuinigingen van een nieuwe te vormen kabinet is dit risico overigens nog wel aanwezig.
Het risico van de marktrente is uit de top 10. Met het huidige investeringsvolume zou er ook meer geld moeten worden aangetrokken tegen een hoge marktrente. Door het instellen van een investeringsplafond kunnen deze extra lasten worden beperkt. Wij zullen de ontwikkeling van de marktrente uiteraard scherp blijven volgen in het kader van treasury.
Het risico van tegenvallende opbrengsten als gevolg van vertraagde woningbouw wordt nu lager geraamd. Met de laatste woningbouwprognose (MPG 2024) is het aantal woningen met name voor de komende jaren naar beneden bijgesteld. Dit heeft een forse impact op de inkomsten in het gemeentefonds en de OZB in de begroting 2024. Daarmee heeft het risico zich deels voorgedaan maar is nog niet verdwenen gezien de huidige woningmarkt.
Verder uit de top 10 verdwenen zijn: risico's op het gebied van Corona, ombuigingen en renterisico projecten.
Nieuw of gewijzigd ten opzichte van de begroting 2023
Er is een algemeen risico opgenomen voor de maatschappelijke opgaven die benoemd zijn in de kadernota 2024. Maassluis kent veel maatschappelijk opgaven van verschillende zwaarte en urgentie. Deze zijn op dit moment niet geraamd in de begroting en worden op onderdelen meegenomen in de strategisch oriëntatie (Spoor 2).
De inzet van externen is hoger geraamd. We hebben op een aantal ‘standaard’ functies veel inhuur gehad
in de afgelopen jaren. Ondanks het beschikbaar stellen van extra budgetten voor capaciteit, bestaat het
risico dat dit grotendeels aanhoudt voor 2023 en verder, mede gezien de gespannen arbeidsmarkt.
Doordat een aantal risico's uit de top 10 is verdwenen, komen andere bestaande risico's naar boven. Het risico voor ICT blijft een punt van aandacht. Ondanks de middelen die zijn opgenomen in het coalitieakkoord is het risico nog steeds relevant.
Wat betreft de calamiteiten bij civiele kunstwerken zijn op dit moment met name de kademuren actueel. Wanneer onderzoeken leiden tot urgentie investeringen heeft dit een grote impact op de jaarlijks te ramen kapitaallasten. Met de toename van het aantal investeringen en inhuren van derden neemt de kans op fouten bij inkopen toe. De laatste twee risico's zijn in het verleden ook zichtbaar geweest en komen nu weer terug in de top 10 door eerder genoemde reden.
Verder zijn er in de diverse programma’s ook risico’s die niet in de top 10 komen maar wel van materiële omvang kunnen zijn. Voorbeelden hiervan zijn de huisvesting van de asielzoekers, stijging van de
(energie-) prijzen en de effecten van de invoering van de Omgevingswet en gelijktijdige invoering Wet Kwaliteitsborging (Wkb).