(bedragen x € 1.000) | |||||
Begrote stand per 1-1 | |||||
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
Activa | |||||
Materiële vaste activa | 105.201 | 116.998 | 126.716 | 136.296 | 144.907 |
Materiële vaste activa | 105.201 | 116.998 | 126.716 | 136.296 | 144.907 |
Financiële vaste activa | 8.022 | 8.522 | 8.522 | 8.522 | 8.522 |
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||
- Deelnemingen | 1.474 | 1.474 | 1.474 | 1.474 | 1.474 |
- Overige verbonden partijen | 921 | 921 | 921 | 921 | 921 |
Overige langlopende leningen u/g | 5.627 | 6.127 | 6.127 | 6.127 | 6.127 |
Vlottende activa | 13.368 | 13.546 | 15.171 | 15.529 | 15.881 |
Voorraden | -975 | -442 | 1.134 | 1.638 | 1.990 |
Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar | 9.624 | 9.269 | 9.318 | 9.172 | 9.172 |
Liquide middelen | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 |
Overlopende activa | 4.685 | 4.685 | 4.685 | 4.685 | 4.685 |
Totaal activa | 126.591 | 139.066 | 150.409 | 160.347 | 169.310 |
Passiva | |||||
Vaste passiva | 55.321 | 55.406 | 58.646 | 56.035 | 52.609 |
Algemene reserve | 26.054 | 27.778 | 31.362 | 31.362 | 31.362 |
Bestemmingsreserves | 20.204 | 18.352 | 17.667 | 17.199 | 17.122 |
Saldo van baten en lasten | 884 | 884 | 884 | -1.628 | -5.339 |
Voorzieningen | 8.179 | 8.392 | 8.733 | 9.102 | 9.464 |
Vaste schuld | 44.600 | 55.139 | 63.242 | 75.791 | 88.180 |
Leningportefeuille o/g | 44.600 | 55.139 | 63.242 | 75.791 | 88.180 |
Vlottende passiva | 26.670 | 28.521 | 28.521 | 28.521 | 28.521 |
Kasgeldleningen/banksaldi | 7.057 | 8.908 | 8.908 | 8.908 | 8.908 |
Overige schulden | 5.147 | 5.147 | 5.147 | 5.147 | 5.147 |
Overlopende passiva | 14.466 | 14.466 | 14.466 | 14.466 | 14.466 |
Totaal passiva | 126.591 | 139.066 | 150.409 | 160.347 | 169.310 |
Toelichting op de geprognosticeerde balans
Om te komen tot een sluitend meerjarenperspectief wordt een investeringsplafond ingesteld. Om de rentekosten niet verder op te laten lopen en de financiële positie gezond te houden zal het plafond maximaal circa € 17 miljoen per jaarschijf mogen bedragen. In de uitwerking van de strategische heroriëntatie van Spoor 2 wordt een definitief voorstel gedaan voor de hoogte van het investeringsplafond en de bijbehorende investeringskredieten.
Materiële vaste activa
Het saldo van de materiële vaste activa in de jaarrekening 2022 bedroeg € 101 miljoen. Rekening houdend met een maximaal jaarlijks investeringsplafond van € 17 miljoen stijgt dit bedrag naar € 145 miljoen.
Wanneer er geen investeringsplafond wordt ingesteld, dan zal de boekwaarde per 31 december 2027 € 190 miljoen bedragen.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa bestaan uit deelnemingen en uitgezette geldleningen. Ten opzichte van de rekening 2022 nemen de financiële vaste activa toe als gevolg van meer uitgezette duurzaamheids- en startersleningen.
Voorraden
Onder de voorraden wordt het begroot saldo van de grondexploitaties opgenomen. De balanswaarde stijgt. Dit betekent het risico uit hoofde van de grondexploitaties groter wordt. Om deze risico's af te dekken zijn voor alle voorziene tekorten voorzieningen gevormd. In de paragraaf grondbeleid wordt dieper ingegaan op het verloop van de grondexploitaties.
Vaste passiva
De vermogenspositie van de gemeente is goed. De verwachte omvang van de reserves en voorzieningen is in de periode tot en met 2027 stabiel.
Kanttekening hierbij is dat bij de uitwerking van Spoor 2 voorstellen worden gedaan voor de vulling van de nieuwe kapitaallastenreserve. Deze kapitaallastenreserve zal voor een deel worden gevormd vanuit de algemene reserve.
De regel saldo baten en lasten geeft het cumulatieve resultaat weer van de jaren 2023 tot en met 2027.
Vaste schuld
De begrote schuldpositie van de gemeente stijgt van € 49 miljoen per 31-12-2022 naar een omvang van € 88 miljoen ultimo 2027. Hierbij is rekening gehouden met het eerder genoemde investeringsplafond van € 17 miljoen. In de paragraaf Financiering wordt hier nader op ingegaan.