Kengetallen financiële positie
Van belang is dat we inzicht hebben in de financiële status (hoe financieel gezond zijn we?) en de financiële weerbaarheid (welke mogelijkheden zijn er in financieel moeilijke tijden?) van onze gemeente.
Om een oordeel te kunnen vellen over de financiële weerbaarheid en robuustheid van de begroting wordt gebruik gemaakt van financiële kengetallen. Deze kengetallen zijn voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording. De in dit onderdeel opgenomen kengetallen zijn gebaseerd op begrote exploitatie- en balanscijfers. De combinatie van de kengetallen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente in de komende jaren. Aanvullend is een niet verplicht kengetal opgenomen over de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit als percentage van de exploitatielasten.
Bij de berekening van de kengetallen is rekening gehouden met het investeringsplafond van € 17 miljoen.
Op basis van de huidige begrotingscijfers zijn de volgende kengetallen bepaald:
Kengetallen ultimo jaar | Rekening 2022 | Begroting 2023 [1] | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 39,2% | 48,1% | 59,4% | 66,6% | 81,2% | 92,6% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 34,8% | 41,4% | 52,2% | 59,3% | 73,5% | 84,9% |
Solvabiliteitsratio | 40,2% | 37,2% | 33,8% | 33,2% | 29,3% | 25,5% |
Grondexploitatie | 0,3% | -0,8% | -0,4% | 1,0% | 1,5% | 1,8% |
Structurele exploitatieruimte begroting | 6,11% | 1,11% | 2,98% | 2,50% | -2,62% | -3,40% |
Belastingcapaciteit | 102% | 102% | 99% | 107% | 107% | 109% |
Weerstandscapaciteit als percentage van de exploitatielasten | 23% | 26% | 23% | 23% | 24% | 24% |
[1] op basis van bijgestelde begroting |
Beoordeling onderlinge verhouding kengetallen
Het is niet mogelijk om een individueel kengetal te gebruiken voor de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen zullen altijd in samenhang moeten worden bezien, omdat deze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld kunnen geven van de financiële positie van een gemeente. Daarom dienen ze te worden voorzien van een adequate toelichting. De waarden van de kengetallen kunnen worden ingedeeld in drie categorieën: categorie A is het minst risicovol, categorie C het meest en categorie B is neutraal.
Kengetal | Categorie A | Categorie B | Categorie C | Maassluis 2024 |
|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | <90% | 90-130% | >130% | 59,4% |
Netto schuldquote gecorrigeerd | <90% | 90-130% | >130% | 52,2% |
Solvabiliteitsratio | >50% | 20-50% | <20% | 33,8% |
Grondexploitatie | <20% | 20-35% | >35% | -0,4% |
Structurele exploitatieruimte begroting | >0% | 0% | <0% | 2,98% |
Belastingcapaciteit | <95% | 95-105% | >105% | 99% |