Het investeringsplan 2023-2027 is bij de Kadernota 2024-2027 geactualiseerd.
Daarbij is in eerste instantie gekeken naar een reële raming van de fasering van de investeringen. Dit heeft er toe geresulteerd dat het totale investeringsbedrag in 2023 met € 17 miljoen is verlaagd. Toevoeging van de in het coalitieakkoord en kadernota opgenomen investeringen leiden weer tot een forse stijging van het investeringsvolume. De stand van de jaarschijf 2024 in het geactualiseerde investeringsprogramma is uitgekomen op bijna € 40 mln.
Gezien de historisch gerealiseerde investeringsbedragen per jaar (2019: € 7,9 mln.; 2020: € 7,78 mln.; 2021: € 6,7 mln.; 2022: € 8,6 mln.) is dit investeringsvolume niet realistisch.
Daarnaast leiden de hoge investeringsvolumes ook tot een onhoudbare financiële positie:
- de afschrijvingslast stijgt van € 4,8 mln. (2023) tot € 8,5 mln. (2028);
- de boekwaarde materiële vaste activa stijgt van € 101 mln. tot € 188 mln. (stijging 86%);
- de netto schuldquote stijgt van 50% tot 134% (categorie C, meest risicovol).
Investeringsplafond
Om te komen tot een sluitend meerjarenperspectief wordt een investeringsplafond ingesteld. Om de rentekosten niet verder op te laten lopen en de financiële positie gezond te houden zal het plafond maximaal circa € 17 miljoen per jaarschijf mogen bedragen. Met een lager plafond wordt een grotere bijdrage geleverd aan het oplossen van de begrotingstekorten. In de uitwerking van de strategische oriëntatie van Spoor 2 wordt een definitief voorstel gedaan voor de hoogte van het investeringsplafond en de daarbij behorende investeringskredieten.
Kanttekening bij dit plafond is dat de netto schuldquote wel stijgt. Bij een structureel investeringsplafond van € 17 miljoen zal de kritische grens van de schuldquote in 2032 worden bereikt. Daarnaast zal het realisatiepercentage investeringen ten opzichte van de huidige jaren fors moeten toenemen.
Spoor 2 Strategische oriëntatie
Bij de uitwerking van Spoor 2 worden voorstellen gedaan om de huidige investeringsvolumes onder het plafond van € 17 miljoen te brengen. De raad ontvangt in het voorjaar 2024 een voorstel van de te autoriseren kredieten voor jaarschijf 2024.